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問題已解決
老師，跨期發(fā)票紅沖后在沒重開，用以前年度損益調(diào)整調(diào)了，匯算清繳還需要把紅沖的收入和費用調(diào)減嗎
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你好，跨期發(fā)票紅沖后，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，直接沖銷當(dāng)期收入就是了
匯算清繳不受這個紅沖發(fā)票的影響?
2021 01/19 16:18
84785037 
2021 01/19 16:19
那紅沖的去年的，我直接沖減當(dāng)期的話，匯算清繳不用管嗎
鄒老師 
2021 01/19 16:23
你好，是的，是這樣的
84785037
2021 01/19 16:40
那這個收入紅沖的金額特別大，20萬，這個放本年不行吧
鄒老師
2021 01/19 16:45
你好，收入紅沖的金額特別大，也是放在本年的
與紅沖金額大小無關(guān)的
84785037
2021 01/19 20:17
那關(guān)鍵我紅沖了在沒重開啊
鄒老師
2021 01/19 20:22
你好，紅沖的發(fā)票是今年開具，所以是通過主營業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算
不會因為重開或者沒有重開賬務(wù)處理的科目就不同的。沖銷收入都是通過主營業(yè)務(wù)收入借方核算
84785037
2021 01/19 20:52
老師，那怎么敢多說金額大要用以前年度損益調(diào)整，我如果沖當(dāng)期的話后期稅務(wù)局查會不會讓我調(diào)賬啊
鄒老師
2021 01/19 21:02
你好，金額大要用以前年度損益調(diào)整（你這個是從哪里看到的，依據(jù)是什么呢？）
賬務(wù)處理是正確的，稅局查到也不需要調(diào)整啊?
84785037
2021 01/19 21:03
我網(wǎng)上看的，老師，你們怎么處理的啊，我這個20萬，用哪個方法合適
鄒老師
2021 01/19 21:05
你好，跨期發(fā)票紅沖后，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，直接沖銷當(dāng)期收入就是了
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785037
2021 01/19 21:06
好吧，那我只能這樣做了，謝謝
鄒老師
2021 01/19 21:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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