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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我是小規(guī)模納稅人，開(kāi)出的是普票，要做應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一銷項(xiàng)稅額，這筆分錄嗎？
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你好 沒(méi)有銷項(xiàng)稅的 三級(jí)科目的。 你 做 ：借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 季末不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)做 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入
2021 04/10 13:04
84785043 
2021 04/10 13:10
就是季末把沒(méi)超標(biāo)準(zhǔn)的稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去，如果是超標(biāo)準(zhǔn)了就不用做嗎？
meizi老師 
2021 04/10 13:11
?你好是的。 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)你就得繳納稅費(fèi)了。? ?就得做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款??
84785043
2021 04/10 13:13
開(kāi)出去的發(fā)票要做這筆分錄，收到的發(fā)票也同樣要做這筆分錄嗎？
meizi老師
2021 04/10 13:14
你好? ? 收回來(lái)的發(fā)票 就是價(jià)稅合計(jì)入成本或者費(fèi)用了。??
84785043
2021 04/10 13:16
就是不用做是嗎？直接進(jìn)成本或費(fèi)用，影響我當(dāng)期的損益
meizi老師
2021 04/10 13:17
?你好? ?是的 。? 是的。? ?你小規(guī)模也不能抵扣的?
84785043
2021 04/10 13:21
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 04/10 13:21
沒(méi)事的； 希望能幫到你 ； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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