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因為我們是跨年的工程，所以在2020年12月做了分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)收帳款預(yù)提費用，現(xiàn)在發(fā)票陸續(xù)收到了，有些還是專票，在2021年3月抵扣了，馬上匯算清繳了，這些發(fā)票應(yīng)該怎么做賬啊？怎么進行賬務(wù)處理？具體分錄是啥？
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您好，1、您預(yù)提費用的時候是不是將進項稅額也入了主營業(yè)務(wù)成本了？如果是的話，要將這部分稅額進行沖減：借：應(yīng)收帳款預(yù)提費用 貸：以前年度損益調(diào)整
2、發(fā)票可以貼到原來的憑證中，復(fù)印一份到調(diào)整分錄當(dāng)中。
3、您12月預(yù)提的成本費用，只要是5.31號匯算清繳之前到的發(fā)票都可以計入上年的成本費用進行所得稅的抵扣。
2021 04/11 18:55
84785045 
2021 04/11 19:46
老師，那我現(xiàn)在是做3月份的帳，能否把之前的預(yù)估材料憑證沖紅，這些發(fā)票在2021年3月做賬，然后用以前年度損益調(diào)整到2020年？
椰子老師 
2021 04/11 19:51
您好，不建議您這樣操作，感覺有點多余了。
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