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跨年度工資未發(fā)放未做計(jì)提，不確定什么時(shí)候發(fā)放，是不是等發(fā)放當(dāng)月全額計(jì)提并發(fā)放？

84785023| 提問時(shí)間：2021 04/12 20:39
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)， 跨年度計(jì)提的工資，如果在匯算清繳之前沒有支付，是要做納稅調(diào)增的。 比較正規(guī)的情況下是實(shí)際產(chǎn)生工資的時(shí)候計(jì)提，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，跟什么時(shí)候發(fā)生并無太大關(guān)聯(lián)。
2021 04/12 20:44
84785023
2021 04/12 21:14
已經(jīng)跨年了，那怎么做分錄？
星河老師
2021 04/12 21:21
同學(xué)， 納稅調(diào)整是稅法上的調(diào)整，并不需要做額外調(diào)整分錄的。 如果你建議要把會(huì)計(jì)法和稅法改成一致可以做一下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 ? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整
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