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同學(xué)你好 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000） “210科技型中小企業(yè)”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業(yè)入庫登記編號情況，填報本項(xiàng)目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如，納稅人在進(jìn)行2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報時，“210-1%26nbsp;?（申報所屬期年度）入庫編號”首先應(yīng)當(dāng)填列“2019（申報所屬期年度）入庫編號”，“210-3??（所屬期下一年度）入庫編號”首先應(yīng)當(dāng)填列“2020（所屬期下一年度）入庫編號”。 若納稅人在2019年1月1日至2019年12月31日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應(yīng)的“編號”及“?入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項(xiàng)目中；若納稅人在2020年1月1日至2019年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應(yīng)的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項(xiàng)目中。 納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應(yīng)填報本項(xiàng)。 享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠政策的納稅人的申報必填項(xiàng) 享受研發(fā)費(fèi)加計扣除優(yōu)惠政策納稅人準(zhǔn)確填寫《研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012），如屬于科技型中小企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)加計扣除優(yōu)惠的（需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“210科技型中小企業(yè)”項(xiàng)目填寫入庫編號和入庫時間），則將加計扣除金額填入《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）第27行“科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除”，其他企業(yè)則填入第26行“開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除”，第26行和第27行不可同時填寫。 第26行“（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除”：當(dāng)表A000000“210-3”項(xiàng)目未填有入庫編號時，填報表A107012第51行金額。本行與第27行不可同時填報。 第27行“（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除”：當(dāng)表A000000“210-3”項(xiàng)目填有入庫編號時，填報表A107012第51行金額。本行與第26行不可同時填報。 此外，不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)包括：煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)等行業(yè)（指以上述所列行業(yè)業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，其研發(fā)費(fèi)用發(fā)生當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)按稅法第六條規(guī)定計算的收入總額減除不征稅收入和投資收益的余額50%（不含）以上的企業(yè)。）企業(yè)應(yīng)根據(jù)主營行業(yè)準(zhǔn)確填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”，自行判斷是否屬于可享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠的行業(yè)。