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問(wèn)題已解決
實(shí)行新收入準(zhǔn)則的電商，在4.31號(hào)賣(mài)出商品，開(kāi)了發(fā)票，使用發(fā)出商品科目，沒(méi)有確認(rèn)收入，5月確認(rèn)了收入，那么，它的銷(xiāo)項(xiàng)稅額屬于4月開(kāi)發(fā)票時(shí)還是5月確認(rèn)收入時(shí)
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您好
開(kāi)了發(fā)票 銷(xiāo)項(xiàng)稅額屬于4月開(kāi)發(fā)票時(shí)
2021 05/13 17:54
84785029 
2021 05/13 17:57
但是5月確認(rèn)收入才做銷(xiāo)項(xiàng)稅的賬呀，這不是不匹配么
bamboo老師 
2021 05/13 17:59
您提前開(kāi)具了發(fā)票 增值稅根據(jù)開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)
84785029
2021 05/13 18:03
學(xué)堂實(shí)操課講的是本月銷(xiāo)售，本月確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有講本月銷(xiāo)售，下月確認(rèn)收入的情形，所以不知道，和你說(shuō)的不同
bamboo老師
2021 05/13 18:08
收入跟銷(xiāo)項(xiàng)不一樣
您開(kāi)了發(fā)票 不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 報(bào)稅的時(shí)候也通不過(guò)的
84785029
2021 05/13 18:13
那賬怎么辦
bamboo老師
2021 05/13 18:17
帳4月份確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng) 5月確認(rèn)收入
84785029
2021 05/13 18:20
你能寫(xiě)一下分錄嗎，舉個(gè)例，謝謝
bamboo老師
2021 05/13 18:22
開(kāi)具發(fā)票 不確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
次月確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785029
2021 05/13 18:36
關(guān)鍵是賣(mài)貨時(shí)借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品，你那個(gè)應(yīng)該是舊收入準(zhǔn)則的確認(rèn)方法吧
bamboo老師
2021 05/13 18:48
賣(mài)貨是這樣寫(xiě)分錄
到確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品
您賣(mài)貨的分錄也是一起的啊 不是現(xiàn)在的
84785029
2021 05/13 18:50
好的，感謝
bamboo老師
2021 05/13 18:52
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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