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利潤總額500萬，應(yīng)納稅所得額480萬，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額28，遞延所得稅資產(chǎn)年末余額20，所得稅率25%，應(yīng)交所得稅是多少
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你好，應(yīng)交所得稅金額是=480*25%+（20-28））
2021 05/16 11:22
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所得稅稅率由25%調(diào)整到15%，年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為12.5萬元，遞延所得稅負(fù)債為0。會計利潤為1000萬元。本期形成遞延所得稅金額76.5。遞延所得稅負(fù)債為12萬元計入其他綜合收益借方。在計算本年應(yīng)納稅所得額時候，為什么要把年初的遞延所得稅資產(chǎn)余額12.5萬元/25%從會計利潤中減去？
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W公司2017年應(yīng)交所得稅150萬元；年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債為30萬元和40萬元；年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額為40萬元和30萬元。則W公司2017年會計處理正確的有（ ）
這個分錄怎么做呢？
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多選
下列關(guān)于所得稅費用的說法中，正確的有( )。
A.所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個部分
B.遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
C.應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額x適用稅率
D.遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期初余額-遞延所得稅負(fù)債的期末余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)
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企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為480萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額17萬元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為多少萬元？
請問老師，這題為啥不考慮遞延所得稅？
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某企業(yè)2019年遞延所得稅資產(chǎn)年初余額60000元，遞延所得稅負(fù)債的年初
余額為4000元。本年度持有的成本為00000元的交易性金融資產(chǎn)年末公允價值
為210000元。所得稅稅率為25%。2019年度資產(chǎn)負(fù)債表遞延所得稅項目的報告
價值(期末余額)應(yīng)為（）元
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查看更多- A公司于2021年7月1日向B公司銷售日向B公司銷售一批商品，價稅合計500000元。由 于B公司財務(wù)發(fā)生困難，2021年12月31日尚未支付貨款，A公司為該項應(yīng)收賬款提取了壞賬準(zhǔn)備50000元。2022年1月15日，B公司與A公司協(xié)商后，A公司同意B公司以其所擁有并作為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的某上市公司股票抵償債務(wù)。B公司該股票的成本為400000元，賬面價值為150000元，當(dāng)日的公允價值為430000元。假定用于抵債的股票于當(dāng)日即辦理相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，A公司為此支付交易費用15 000元。 假設(shè)A公司和B公司均將抵債的股票投資作為“其他權(quán)益工具投資”核算，A公司和B公司在上述債務(wù)重組中的會計處理是否有不同？如果有，不同點是什么？ 昨天
- 進(jìn)項稅額抵扣里，注明旅客信息航空的電子客票行程單等是與本單位簽了勞動合同的員工以及本單位作為用工單位接受勞務(wù)派遣員工發(fā)生的支出，這里本單位作為用工單位接受勞務(wù)派遣員工，這是什么意思？能否舉個詳細(xì)的例子？ 昨天
- 請注冊會計師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個標(biāo)準(zhǔn)的會計分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？情況二：大閘蟹企業(yè)贈送（回饋給顧客）1000元的大閘蟹券，顧客過來兌換的時候怎么記會計分錄？ 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 12天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 12天前
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