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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我司是一般納稅人，去年4月份開(kāi)具了專票給客戶，今年客戶要求沖紅發(fā)票重新開(kāi)具，這個(gè)跨年沖紅專票，賬務(wù)需要怎么處理呢？？是計(jì)入以前年度損益嗎？？匯算清繳前可以直接進(jìn)行收入的調(diào)減嗎？？
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借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)重新開(kāi)的價(jià)格和之前發(fā)票不一樣嗎？
2021 05/24 14:06
84785028 
2021 05/24 14:16
金額是不一樣的，那沖紅的這張2020年發(fā)票，我可以在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行收入的調(diào)減嗎？？？還是說(shuō)匯算清繳不需處理這張沖紅的發(fā)票？？
郭老師 
2021 05/24 14:17
匯算清交的時(shí)候需要調(diào)減或者調(diào)增。
84785028
2021 05/24 14:19
那就是沖紅的發(fā)票在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行調(diào)減，重開(kāi)的發(fā)票就確認(rèn)為2021年的收入
郭老師
2021 05/24 14:20
你好，不是這樣的，如果你紅充了100萬(wàn)，開(kāi)了正數(shù)發(fā)票80萬(wàn)，你只需要調(diào)20就行。
84785028
2021 05/24 14:22
但是重開(kāi)的80萬(wàn)不是應(yīng)該算是2021年的收入嗎？？
郭老師
2021 05/24 14:22
不算的，這是重新開(kāi)啟去年的。
84785028
2021 05/24 14:23
那如果沖紅和重開(kāi)的金額是一樣的話，就不需要調(diào)增/調(diào)減？？
郭老師
2021 05/24 14:27
你好對(duì)的，不需要調(diào)整的。
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