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老師，能幫我解晰下計提法定盈余公積后為什么還要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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同學你好，為了方便所有者權益變動表取數(shù)，所以計提法定盈余公積后，還要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2021 06/06 23:14
84784960 
2021 06/06 23:32
不明白，不能理解，老師，能不能說得更詳細些呢
王雁鳴老師 
2021 06/06 23:46
同學你好，麻煩你看一下圖片中盈余公積金與利潤分配的相關內(nèi)容，也就是涂黃部分，如果使用軟件設置取數(shù)公式怎么設置？
84784960
2021 06/06 23:52
老師，我只看懂盈余公積的作用，但還是不明白，提取了還要作結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的作用是什么？
84784960
2021 06/06 23:56
計提時軟件取數(shù)公式是不是：本年利潤—未分配利潤的期末余額×0.1。結(jié)轉(zhuǎn)時：從提取法定盈余公積轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入未分配利潤
王雁鳴老師
2021 06/06 23:58
同學你好，比如所有者權益表中的利潤分配與提取的盈余公積金，就是使用結(jié)轉(zhuǎn)的科目借方發(fā)生額來取數(shù)的。
84784960
2021 06/07 00:16
老師，也就是說我上面提取盈余公積的取數(shù)公式不對是嗎？提取盈余公積整年的凈利潤的百分之十來提取的嗎？老師，這個整年的凈利潤哪里得來的呀？
王雁鳴老師
2021 06/07 00:30
同學你好，你說的取數(shù)公式不對，是的，提取時，借，利潤分配-提取盈余公積金，貸，盈余公積金。結(jié)轉(zhuǎn)時，借，利潤分配-未分配利潤，貸，利潤分配-提取盈余公積金。
84784960
2021 06/07 00:30
那提取時的公式是什么呢？老師
王雁鳴老師
2021 06/07 00:32
同學你好，準確的說法，提取盈余公積金，按整年的凈利潤，再減去以前年度虧損后的余額，如果還是正數(shù)的話，再乘以百分之十來提取的，這個整年的凈利潤，是從本年利潤科目轉(zhuǎn)來的。
84784960
2021 06/07 00:39
但本年利潤年末不是會結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去嗎
王雁鳴老師
2021 06/07 01:02
同學你好，是的，你說的沒錯。
84784960
2021 06/07 01:03
那是直接取數(shù)于未分配利潤對嗎
王雁鳴老師
2021 06/07 01:06
同學你好，你是說盈余公積的計提基數(shù)嗎？
84784960
2021 06/07 01:07
是的，盈余公積的計提公式
王雁鳴老師
2021 06/07 01:10
同學你好，你說的不完整，提取的盈余公積金=（凈利潤-以前年度虧損）*10%。
84784960
2021 06/07 01:12
好的，老師，那財務軟件這個凈利潤這個數(shù)怎么來的呢，就是直接本年利潤對嗎？
王雁鳴老師
2021 06/07 01:18
同學你好，可以這樣理解。
84784960
2021 06/07 01:18
好的，謝謝老師??????
王雁鳴老師
2021 06/07 01:26
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利。
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