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實(shí)務(wù)
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老師，前期是核定征收，5月份改為查賬征收了，應(yīng)該如何建賬
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你好? ?建賬的話 那么你 就整理好4月末的期末數(shù)據(jù)? （包括你賬上所有涉及的每個(gè)科目 都的盤點(diǎn)才行 ）
2021 06/16 14:40
84784969 
2021 06/16 15:27
老師，我核定的時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有余額，這也是一季度實(shí)際發(fā)生的，如期初我在累計(jì)發(fā)生額里邊錄上了，到時(shí)候報(bào)稅利潤(rùn)不就多了嗎？但這一部分收入我核定時(shí)已經(jīng)交稅了的。這個(gè)要怎么處理呢
meizi老師 
2021 06/16 15:33
?你好? ?你現(xiàn)在是建賬。 你查賬征收肯定要有期初金額的。 你整理? 期末數(shù)據(jù)? ? 怎么會(huì)多報(bào)??
84784969
2021 06/16 16:11
老師，我從1月到4月有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的發(fā)生額不用錄在本年發(fā)生額里邊嗎？
meizi老師
2021 06/16 16:19
?你好? 要錄入本年累計(jì)里面去 。 是的? ；? ?因?yàn)槭? 年中建賬??
84784969
2021 06/16 16:31
如果我錄上了，利潤(rùn)表收入額就大了，如果沒有成本我就要繳稅了呀！但是不錄的話到時(shí)候所得稅報(bào)表本年累計(jì)數(shù)又和增值稅的不一樣，這里應(yīng)該怎么處理呢
meizi老師
2021 06/16 16:37
?你好? ? ?你成本要暫估入賬呀 。 不然你 成本不做 肯定會(huì)利潤(rùn)增大的??
84784969
2021 06/16 16:40
但問題前面本來就是核定征收，稅也交了的，是不是我就在期初借貸方同時(shí)錄個(gè)和收入對(duì)應(yīng)的成本呢
meizi老師
2021 06/16 16:55
?你好? ? 你繳納? ?那是核定征收的 ；? 你 原來的 庫(kù)存還有嗎 ？ 如果你后期查賬征收要? 銷售出去 肯定會(huì)繳納 收入? ?對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)的 這個(gè)沒有辦法?
84784969
2021 06/16 23:56
后期銷售有收入繳稅我知道，但是如果我把期初的收入錄在本年累計(jì)里邊，到二季度累計(jì)的收入就會(huì)很大，之前核定只做了收入，也沒有做成本進(jìn)去的
meizi老師
2021 06/17 08:23
你好? ?你年中建賬的話??比如損益科目 收入或者成本類科目當(dāng)年度累計(jì)發(fā)生金額是要錄入進(jìn)去的
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