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老師好！就是2000

扣除預(yù)繳后還是不扣除

扣除預(yù)交還需要繳納2000

借： 應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 9000 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 9000 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 7000 貸：應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅7000

好，老師那預(yù)繳的個稅分錄是怎樣？

預(yù)繳的個稅是單位承擔(dān)的吧

預(yù)繳的稅不都是單位承擔(dān)的嗎？求預(yù)繳個稅的分錄，及結(jié)轉(zhuǎn)？？？

單位承擔(dān)不能企業(yè)所得稅前扣除的 借：工程施工-間接費用-個人所得稅 貸：銀行存款 匯算清繳的時候納稅調(diào)整?

老師沒明白，你說的調(diào)整是調(diào)增還減呢

納稅調(diào)增啊? 因為不應(yīng)該單位承擔(dān) 調(diào)增增加單位利潤

不知道誰的對

鄒老師 解答 2019-09-10 21:33 你好，我知道是因為建筑業(yè)外出經(jīng)營預(yù)交個人所得稅，預(yù)交了就這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 然后根據(jù)工資表的個人所得稅做計提分錄 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 然后根據(jù)工資表做計提工資，發(fā)放工資分錄 這樣應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費——個人所得稅就沒有余額了 你們學(xué)堂的老師

這個是正常單位 員工自己承擔(dān)個人所得稅 這樣處理正確的 建筑業(yè) 個人所得稅單位承擔(dān)的 不是個人承擔(dān)? 您能發(fā)放工資的時候扣回嗎？

不能扣回

對啊 所以就不好計入應(yīng)交稅費-個人所得稅

老師到底分錄要怎么做好，賬又平了

我這個是不扣回個人的分錄 最終是平的 鄒老師這個是要去扣個人部分的

預(yù)繳個稅可不可計入營業(yè)稅金及附加——個稅？

個稅不在營業(yè)稅金及附加科目核算