問題已解決

老師:我單位是事業(yè)單位,多發(fā)放了一個職工3個月的工資,現(xiàn)在這個職工把錢退回財務,請問怎么做賬?發(fā)放工資,我先做的計提:借管理費用,貸應付職工薪酬;發(fā)放時做:借應付職工薪酬,貸其他應付款(扣個人社保費),貸零余額賬戶。我們是按發(fā)放數(shù)做計提,計提也計提多了,發(fā)放也多發(fā)了。我做的是借:往來收入,貸方應該怎么做賬?

84785018| 提問時間:2021 08/01 18:48
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 借銀行存款 貸本期盈余 做這個分錄即可。
2021 08/01 18:57
84785018
2021 08/01 19:05
為什么做貸:本期盈余
蔣飛老師
2021 08/01 19:40
因為多付的工資記入管理費用,期末結(jié)轉(zhuǎn)記入本期盈余科目了。
84785018
2021 08/01 20:33
知道了,謝謝老師!
蔣飛老師
2021 08/01 20:38
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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