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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上一年凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù) 今年凈利潤(rùn)為正數(shù) 今年要提取盈余公積嗎
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你好，上一年凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù) ，今年凈利潤(rùn)為正數(shù)，彌補(bǔ)虧損之后是正數(shù)還是負(fù)數(shù)呢？
2021 08/15 20:25
84784977 
2021 08/15 20:26
今年是37133.42
上一年是-30024.08
84784977
2021 08/15 20:27
彌補(bǔ)之后是正數(shù)
鄒老師 
2021 08/15 20:27
你好，彌補(bǔ)虧損之后有利潤(rùn)，就需要提取盈余公積的
84784977
2021 08/15 20:29
那就是（37133.42-30024.08）*15%嗎
84784977
2021 08/15 20:29
這個(gè)數(shù)據(jù)可以直接填資產(chǎn)負(fù)債表嗎
鄒老師
2021 08/15 20:30
你好，你單位法定盈余公積是凈利潤(rùn)的10%，任意盈余公積是5%，是這個(gè)意思？?
84784977
2021 08/15 20:30
是的是的
鄒老師
2021 08/15 20:31
你好，那就是這樣提取，然后填寫(xiě)在資產(chǎn)負(fù)債表的相應(yīng)欄次。
84784977
2021 08/15 20:32
那今年的現(xiàn)金預(yù)算表里面支付股利是用今年的凈利潤(rùn)直接算可以嗎
84784977
2021 08/15 20:32
還是需要彌補(bǔ)上一年的虧損呀
鄒老師
2021 08/15 20:33
你好，需要先彌補(bǔ)虧損，然后才是分配利潤(rùn)的?
84784977
2021 08/15 20:37
那資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)咋算啊 是彌補(bǔ)虧損之后的金額 ?盈余公積嗎
84784977
2021 08/15 20:37
股東權(quán)益合計(jì)就是支付的股利嗎
鄒老師
2021 08/15 20:40
你好，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)=（37133.42—30024.08）—提取的盈余公積
股東權(quán)益合計(jì)，是所有者權(quán)益合計(jì)，而不是支付的股利
84784977
2021 08/15 20:47
今年的兩邊配不平 不知道啥原因
鄒老師
2021 08/15 20:49
你好，不平的差額是多少，有沒(méi)有哪個(gè)科目的余額或發(fā)生額就是這個(gè)差額? ?
84784977
2021 08/15 20:50
這兩個(gè)是現(xiàn)金預(yù)算表和利潤(rùn)表
84784977
2021 08/15 20:51
沒(méi)有找到這個(gè)差額的
鄒老師
2021 08/15 20:53
你好，那就需要去檢查單位報(bào)表各個(gè)欄次的數(shù)據(jù)計(jì)算是否正確了。
84784977
2021 08/15 22:02
那如果前一年的凈利潤(rùn)是計(jì)算有誤的 那今年是不是就會(huì)算不對(duì)
鄒老師
2021 08/16 08:51
你好，之前年度有錯(cuò)誤，會(huì)導(dǎo)致今年的數(shù)據(jù)也會(huì)有錯(cuò)誤
84784977
2021 08/16 19:44
那如果前一年有盈余 那這一年的盈余公積 未分配利潤(rùn)怎么計(jì)算呢
鄒老師
2021 08/16 19:47
你好
盈余公積=上年盈余公積期末余額+本年提取的金額
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—提取的盈余公積
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