免費(fèi)問答

比如現(xiàn)在是8月13日，7月15日申請(qǐng)成為一般納稅人，那么7月15日開具的進(jìn)項(xiàng)票在8月初認(rèn)證后，在申報(bào)7月份稅的時(shí)候就填到本期認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣？

你好 這個(gè)和發(fā)票開的日期沒有關(guān)系 和認(rèn)證時(shí)間有關(guān)系 8月初沒有申報(bào)征收時(shí)候認(rèn)證是7月的 按說電子稅局在您申報(bào)七月稅收時(shí)候就會(huì)按您勾選情況自動(dòng)填寫

前面不算嚴(yán)謹(jǐn)了 是和您收到專票是轉(zhuǎn)成一般納稅人后日期的發(fā)票，填增值稅申報(bào)表 和認(rèn)證時(shí)間有關(guān)系

意思是這三項(xiàng)不用手動(dòng)填寫，系統(tǒng)自己帶出來？那在輔導(dǎo)期，收到的進(jìn)項(xiàng)票還是該認(rèn)證就認(rèn)證么，只是說認(rèn)證后，不要填“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”這項(xiàng)里

那在稅務(wù)局認(rèn)定可以抵扣后，“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”這項(xiàng)也會(huì)自動(dòng)帶出么

你好 輔導(dǎo)期時(shí)候是可能需要手工寫 待抵扣的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)會(huì)生成到附表二26和27行 如果次月收到可以抵扣的通知書，手工修改附表二第3行，但可能不同省份不同，可能有的省份會(huì)自動(dòng)填表 如果是輔導(dǎo)期結(jié)束后的首月，上期待抵扣及本期認(rèn)證數(shù)據(jù)都會(huì)生成到附表二第2欄 需要實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人具體有： 一、小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，是指注冊(cè)資金在80萬元（含80萬元）以下、職工人數(shù)在10人（含10人）以下的批發(fā)企業(yè)。只從事出口貿(mào)易，不需要使用增值稅專用發(fā)票的企業(yè)除外。 二、其他一般納稅人，是指具有下列情形之一的一般納稅人： ①增值稅偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上并且偷稅數(shù)額在10萬元以上的； ②騙取出口退稅的； ③虛開增值稅扣稅憑證的； ④國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。 提醒：新認(rèn)定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為3個(gè)月；其他一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月。具體執(zhí)行情況以當(dāng)?shù)囟惥譃闇?zhǔn)哦~ 《關(guān)于印發(fā)<增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法>的通知》（國稅發(fā)【2010】40號(hào)）第三條、第四條、第五條。

太復(fù)雜了，感覺不經(jīng)歷一遍無法理解，混亂了

你好 您是有輔導(dǎo)期嗎 要是有輔導(dǎo)期 也就輔導(dǎo)期內(nèi)往后錯(cuò)1個(gè)月抵扣 一共要經(jīng)歷3個(gè)月 之后就好了