00:10:00
問(wèn)題已解決
甲公司向其子公司提供債務(wù)擔(dān)保而引發(fā)的一項(xiàng)訴訟于2019年12月31日結(jié)案，根據(jù)法院判決結(jié)果，甲公司應(yīng)承擔(dān)債務(wù)擔(dān)保損失400萬(wàn)元，相關(guān)款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)該類支出不允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。賬面價(jià)值是400，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不允許抵扣，計(jì)稅基礎(chǔ)就是0
計(jì)稅基礎(chǔ)，就是所得稅前允許抵扣金額
2021 08/23 14:12
84784958 
2021 08/23 14:18
老師 可以麻煩您看下中級(jí)實(shí)務(wù)題庫(kù)絕密押題第一卷的第31題嗎？這一題對(duì)應(yīng)著（3）號(hào)條件，但是答案中顯示這個(gè)其他應(yīng)付款的計(jì)稅基礎(chǔ)是400.還有第（6）號(hào)條件，允許稅前扣除但是計(jì)稅基礎(chǔ)卻顯示0，是我理解錯(cuò)誤還是題目答案錯(cuò)誤呢？
羅老師 
2021 08/23 14:34
請(qǐng)把能把題目粘貼過(guò)來(lái)
還就是永久性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的；上述400就是永久性差異
84784958
2021 08/23 14:39
我不是很理解（3）（6）這兩題的答案，請(qǐng)老師解答一下 謝謝
84784958
2021 08/23 14:39
這是答案
羅老師
2021 08/23 14:42
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額
第（4），稅法不認(rèn)可，未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額=0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值
第（6），稅法認(rèn)可，未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額=700，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額=0
84784958
2021 08/23 16:10
老師 你這前后回答不一樣啊 前面說(shuō)不允許抵扣，計(jì)稅基礎(chǔ)是0 后面說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值
閱讀 44
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
33
意見(jiàn)反饋
