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老師：你好！公司社保和個稅怎么做賬呀？都要先計提嗎？計提和繳納的會計分錄怎么寫呀？
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同學(xué)，
你好，需要計提的。
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，是需要計提的。
2021 08/23 20:37
星河老師 
2021 08/23 20:38
你好
計提，
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，
其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分），
貸；銀行存款
84784969 
2021 08/23 20:46
其他應(yīng)收款【個人負擔(dān)部分】這個是貸方還是借方？
84784969
2021 08/23 20:50
是貸方吧？
星河老師
2021 08/23 20:57
同學(xué)你好，這個是個人承擔(dān)的社保哦，這個是要從員工的應(yīng)發(fā)工資里面扣除的。
星河老師
2021 08/23 20:58
在計提的時候，我們是借其他應(yīng)收款，在實際發(fā)放給員工的時候了，企業(yè)扣回來，是貸其他應(yīng)收款
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