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問題已解決
幫我看看這道題是怎么解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，在嗎
2021 08/24 14:34
陳詩晗老師 
2021 08/24 14:45
資料一，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)300*25%
資料二，，加計(jì)抵扣，不確認(rèn)遞延所得稅
資料三，可抵扣差異，，遞延所得稅資產(chǎn)? 200*25%
資料四，可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)? 10*25%
資料五，應(yīng)納稅差異，遞延所得稅負(fù)債 80*25%
84785013 
2021 08/24 14:50
老師我覺得這答案不對，你幫我看看呢
陳詩晗老師
2021 08/24 15:15
你這個答案解析沒有問題，呃他那個稅率是按照百分之一十五來算，因?yàn)楹竺娴亩惵首兞税?，變成百分之一十五?/div>
84785013
2021 08/24 17:43
第3小問的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思
84785013
2021 08/24 17:45
稅率變了，期初遞延所得稅資產(chǎn)不受影響嗎？遞延所得稅資產(chǎn)余額不是期初加發(fā)生額嗎
84785013
2021 08/24 17:58
在么，老師
陳詩晗老師
2021 08/24 18:32
你這里計(jì)算的是遞延所得稅的余額
期初加本期發(fā)生額
陳詩晗老師
2021 08/24 18:33
期初按25%和差異確認(rèn)的
現(xiàn)在15%，期初有10%部分調(diào)整
84785013
2021 08/24 18:34
那后面-12.5呢
陳詩晗老師
2021 08/24 18:39
12.5期初部分
你這里計(jì)算期初+本期發(fā)生，計(jì)算出的本期期末
12.5%/25%×15%
你這里不對
應(yīng)該是
12.5/25%×15%+45+30-1.5期末
84785013
2021 08/24 18:40
是答案錯了嗎？
84785013
2021 08/24 18:40
是答案錯了嗎？
陳詩晗老師
2021 08/24 19:45
對的，你這里答案不對的，應(yīng)該是我后面給你的這樣處理，
84785013
2021 08/24 19:47
老師那你看一下第四問的答案有錯沒有呢
陳詩晗老師
2021 08/24 19:49
錯誤了
所得稅費(fèi)用，342.75+(本期遞延所得稅負(fù)債-12)
(12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)遞延所得稅負(fù)債
84785013
2021 08/24 20:07
只有3、4錯了嗎，其它的呢
陳詩晗老師
2021 08/24 20:11
你這里就是遞延所得稅資產(chǎn)引起的錯誤
其他沒問題
84785013
2021 08/24 20:11
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2021 08/24 21:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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