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實(shí)務(wù)
問題已解決
某制藥廠（增值稅一般納稅人）2019年七月銷售抗生素藥品取得含稅收入113萬(wàn)元，銷售免稅藥品取得收入50萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.4萬(wàn)元，抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況，則該藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅（ ）萬(wàn)元
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你好，不可抵扣的增值稅=6.4*50/(50+113/1.13)=2.13萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅=113/1.13*0.13-6.4+2.13=8.73萬(wàn)元
2021 09/18 20:36
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