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我是建筑企業(yè)的，平時都沒有做工程結(jié)算的，也沒有預(yù)計(jì)總成本這些，那么怎么用到這些分錄，(1)借：主營業(yè)務(wù)成本，借：工程施工-合同毛利，貸：主營業(yè)務(wù)收入，還有確認(rèn)收入這個分錄：(2)借：應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)，這些分錄呢，我們平時都是領(lǐng)導(dǎo)要開多少金額，就入多少收入，沒有入到工程結(jié)算這個科目，都是入主營業(yè)務(wù)收入這個科目，如果按照我這樣做的話，前面那個(1)分錄就做不了分錄了？
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你們是根據(jù)開發(fā)票的時間確認(rèn)收入的話第一個不做
第二個是沒開發(fā)票
收到錢做的
2021 09/21 10:45
84784979 
2021 09/21 11:11
老師，第二個分錄，你說沒開票，只收到錢，那我直接，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，這個分錄不就行了嗎，如果按照(2)分錄寫的話，我工程結(jié)算不確定多少收入，稅額也不知道，咋寫分錄呢
郭老師 
2021 09/21 11:13
你開始施工了，收到了預(yù)收款就得交增值稅，你可以借銀行存款，貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
2021 09/21 11:14
如果你是一般納稅人，一般計(jì)稅的收到的錢除以1.09，這個就是預(yù)收賬款，
預(yù)收賬款乘以9%不就是應(yīng)交稅費(fèi)。
84784979
2021 09/21 11:22
下次收到發(fā)票時，就借：預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，這樣嗎？
郭老師
2021 09/21 11:24
你好
對的
你開了發(fā)票是這么做
84784979
2021 09/21 11:27
好的，謝謝老師
郭老師
2021 09/21 11:42
不用客氣
節(jié)日愉快
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