00:10:00
問題已解決
老師，請(qǐng)教一個(gè)情景案例。 5月，一般納稅人c向售卡商a支付40萬購買超市購物卡，當(dāng)月c去超市b購物，售卡商a與超市b當(dāng)月結(jié)算。a5月銷售額共計(jì)200萬，其中40萬為購物卡支付。 問題1：如果說a支付40萬，可以購買面值40萬的商品，是否也就意味著這40萬已經(jīng)是含稅金額？ 問題2：請(qǐng)問售卡商a5月應(yīng)納增值稅多少呢？ 問題3：如果售卡商a當(dāng)月銷售額中購物卡支付的40萬也需要交增值稅，是否需要40/1.13×0.13算銷項(xiàng)稅？消費(fèi)者在支付40萬給售卡商a的時(shí)候已經(jīng)成為成為最終稅負(fù)人？ 問題4：如果消費(fèi)者c是一般納稅人，那么消費(fèi)者去超市用購物卡購物時(shí)，超市b能開具專票嗎？如果可以開具專票，c就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？根據(jù)教材是b或者a都不能向c提供專票（因?yàn)橐婚_始就沒交過進(jìn)項(xiàng)稅），那么，站在c的角度，給出去的40萬是含稅價(jià)格，然而買進(jìn)來的商品卻無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不就很虧咯？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好問題1:40萬是含稅金額
問題2:五月增值稅就是200/1.13＊0.13，這個(gè)只是單就題目算的。因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)他是可以抵扣的
問題3:40萬當(dāng)月如果開了票是需要繳稅的，算法是你說的是對(duì)的。增值稅的稅負(fù)最終都是轉(zhuǎn)嫁到消費(fèi)者身上的
問題4:生活類的發(fā)票是不能抵扣的，開票內(nèi)容以外的是可以開專票的，所以看開票內(nèi)容
2021 09/25 07:24
閱讀 406
描述你的問題，直接向老師提問
689
意見反饋
