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老師請問一下我們公司在2019年開了一張發(fā)票給客戶，現(xiàn)在收到了客戶的錢，但之前我們沒有做賬，現(xiàn)在要怎么補(bǔ)做賬
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只能補(bǔ)做收入，計算繳納增值稅了。
2021 10/15 18:09
84785016 
2021 10/15 18:13
是先補(bǔ)做應(yīng)收賬款，然后再補(bǔ)現(xiàn)在收到的收入是嗎
江老師 
2021 10/15 18:14
只能補(bǔ)做無票的收入處理了。做收入，補(bǔ)做收款處理。
84785016
2021 10/15 18:18
但是現(xiàn)在還有發(fā)票
江老師
2021 10/15 18:19
現(xiàn)在還有發(fā)票，就是按有發(fā)票的處理。如你說前期2019年開具發(fā)票4萬元，沒有收到款，本期開了發(fā)票6萬元，共收到10萬元，那前期沒有做賬務(wù)處理的4萬元，只能當(dāng)月做無票的收入處理，計算增值稅；對于本期開了發(fā)票6萬元，做有發(fā)票的申報處理。共計形成含稅收入10萬元的應(yīng)收賬款，收款10萬元平賬。
84785016
2021 10/15 18:46
2021年8月才收到款，到現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)之前沒有做賬，
江老師
2021 10/16 09:14
一、如果是前期沒有賬務(wù)處理，就是前期少申報了收入，也就少交了增值稅。只能這樣平賬。
二、如果是稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)是需要補(bǔ)交增值稅、增值稅附加稅，以及相應(yīng)的滯納金的。你直接補(bǔ)做無票的收入，相當(dāng)于只補(bǔ)交了增值稅、增值稅附加稅，沒有交相應(yīng)的滯納金，你認(rèn)為呢?
84785016
2021 10/16 09:21
那現(xiàn)在可以直接在九月份的賬上補(bǔ)應(yīng)收客戶的分錄可以嗎
江老師
2021 10/16 09:23
是的，按你說的處理，現(xiàn)在就是在做九月份期間的報稅工作，直接在九月補(bǔ)做收入處理。
84785016
2021 10/16 09:39
老師那8月份我已經(jīng)做了收到客戶賬款
借：銀行存款 40000 貸：應(yīng)收賬款40000
現(xiàn)在9月份補(bǔ)做服務(wù)收入分錄 借：應(yīng)收賬款40000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
這樣做會有影響嗎，賬會平嗎？
江老師
2021 10/16 09:41
賬就直接平了，應(yīng)收賬款的余額就平了。上述說法完全正確。
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