問題已解決

我們是建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人，有個工程把勞務分包出去了，在天增值稅納稅申報表的時候，是不是可以在附表二中填寫扣除金額，比如工程是10萬，分包勞務是3萬，我應該怎么填附表二

84784978| 提問時間：2021 10/21 13:47
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學你好 有進項填寫在對應的進項欄
2021 10/21 13:59
84784978
2021 10/21 14:06
我們?nèi)〉氖瞧掌?/div>
樸老師
2021 10/21 14:12
同學你好普票不能抵扣的哦
84784978
2021 10/21 14:13
不是可以扣除么
84784978
2021 10/21 14:13
我說的是附表二
84784978
2021 10/21 14:13
不是主表
84784978
2021 10/21 14:15
普票是可以扣除的，如果是專票就可以抵扣，既然可以抵扣，就不能扣除，要不就重復扣稅了
樸老師
2021 10/21 14:17
普票可以扣除 你說的是扣除分包后計算增值稅 但是不是抵扣增值稅銷項 扣除和抵扣不一樣 扣除不填附表二
84784978
2021 10/22 09:04
我們是小規(guī)模納稅人，開的是普票，取得的也是普票，比如本月開票10萬，增值稅1000，本月勞務分包3萬，取得勞務發(fā)票3萬，那公司在交增值稅時1000-300=700，不用直接交1000吧
樸老師
2021 10/22 09:13
對的 這個可以扣除分包
84784978
2021 10/22 09:16
這個只跟增值稅有關(guān)系吧，和企業(yè)所得稅沒影響吧
樸老師
2021 10/22 09:22
所得稅本來就是可以扣的
84784978
2021 10/22 11:11
這個我知道，3萬做成本就行了，那我該怎么做增值稅的分錄呢，扣除那部分怎么提現(xiàn)
樸老師
2021 10/22 11:18
計入成本就可以了
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