問題已解決

做外賬,計提發(fā)放工資的分錄: 借:管理費用 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:其他應付款法人 我咨詢的問題是實際沒有發(fā)放工資的轉賬憑證,這筆分錄這樣寫可以嗎?原始憑證只有工資單可以嗎?

84784999| 提問時間:2021 10/21 14:01
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林木老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,稅務師
如果實際沒有發(fā)放,就只做 借:管理費用 貸:應付職工薪酬就可以了,后面那筆就不要補做進去了。原始憑證只有工資單是可以的。
2021 10/21 14:02
84784999
2021 10/21 14:07
但是不能沒個月都計提不發(fā),需要有發(fā)放的分錄,這外賬需要怎么做?
林木老師
2021 10/21 14:09
不發(fā)工資是什么原因,不符合常規(guī)啊。如果是你說的那樣,那就按照你那樣先做一筆法人代發(fā)的工資。
84784999
2021 10/21 14:21
不是不發(fā),外賬工資都是做的三千多,實際上不是發(fā)三千多。 現(xiàn)在的問題是外賬我沒做過,發(fā)放工資分錄寫了,沒有依據(jù)和憑據(jù),不知道外賬怎么做?
林木老師
2021 10/21 14:24
如果外賬工資3000多,你計提的時候就按照3000多計提,到時候發(fā)放的時候就做現(xiàn)金發(fā)放也可以,現(xiàn)金這個科目是包含私戶跟實際的庫存現(xiàn)金,如果你做其他應付款-法人,后續(xù)還要做一筆還法人借款的分錄,比較麻煩。
84784999
2021 10/21 14:41
如果做現(xiàn)金發(fā)工資,外賬沒有現(xiàn)金流,還要借法人的錢,又多一筆分錄借:庫金? 貸:其他應付款法人。只是以現(xiàn)金發(fā)放還是沒有憑據(jù),納悶這外賬都怎么編制的,原始粘貼單都貼什么票?
林木老師
2021 10/21 14:42
那就根據(jù)貴司的實際情況來做賬了,外賬的原始粘貼單一般都是發(fā)票之類的票據(jù),工資表啊,還有些不正規(guī)的收據(jù)等等。
84784999
2021 10/21 14:46
謝謝老師的解答
林木老師
2021 10/21 14:47
不客氣,能幫到你就好。
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