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老師18年盈利 但是匯繳時加計扣除虧損了 需要調(diào)整報表嗎 賬務(wù)怎么處理 今年盈利想要彌補虧損又如何做賬？
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你好，是研發(fā)費用的加計扣除嗎？?
2021 10/25 11:23
84784977 
2021 10/25 11:38
是的 研發(fā)費用加計扣除后我們由盈利20萬變虧損81萬了
鄒老師 
2021 10/25 11:39
你好，這種情況不需要特地做什么分錄，結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補就是了
彌補虧損是不需要做分錄的?
84784977
2021 10/25 11:46
但是這樣我報表跟稅務(wù)申報表中數(shù)據(jù)不一致了呀？我的報表是盈利很多的那我計提所得稅是不是按賬務(wù)上的利潤計提？這樣我不是多計提了嗎？
84784977
2021 10/25 11:46
老師還有更好的賬務(wù)處理方法嗎 讓我財務(wù)報表跟稅務(wù)申報一致點的？
鄒老師
2021 10/25 11:47
你好，利潤表的利潤總額，與所得稅申報表的應(yīng)納稅所得額本來就是不同的，不需要針對這個不同特地做什么調(diào)整的?
84784977
2021 10/25 11:51
不需要把以前的虧損做成遞延所得稅嗎？那老師我這個季度預(yù)繳申報所得稅要按哪個計提？
鄒老師
2021 10/25 11:52
你好，不需要把以前的虧損做成遞延所得稅。
按實際需要繳納的所得稅稅款金額做計提?
84784977
2021 10/25 11:52
就是按稅務(wù)申報的彌補后的是嗎
84784977
2021 10/25 11:53
賬務(wù)上什么都不做？
鄒老師
2021 10/25 11:53
你好，是的，是這樣的
84784977
2021 10/25 11:54
好的 謝謝
鄒老師
2021 10/25 11:55
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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