問(wèn)題已解決

視同銷(xiāo)售，比如企業(yè)外購(gòu)一批手機(jī)，對(duì)外免費(fèi)送給客戶(hù)，增值稅和所得稅視同銷(xiāo)售么，增值稅視同銷(xiāo)售是不是得做銷(xiāo)項(xiàng)稅的賬，繳納增值稅？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/29 13:44
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佟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，兩個(gè)稅種都視同銷(xiāo)售
2021 10/29 13:51
84784967
2021 10/29 13:59
如果是專(zhuān)票就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果是普票就是銷(xiāo)項(xiàng)稅么，是這么做賬么？
佟老師
2021 10/29 14:07
不是，都是銷(xiāo)項(xiàng)稅額，贈(zèng)送給員工時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784967
2021 10/29 14:12
?借招待費(fèi) 貸銀行存款 銷(xiāo)項(xiàng)稅，對(duì)么，
佟老師
2021 10/29 14:14
借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行 借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待 貸庫(kù)存商品 銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784967
2021 10/29 14:23
我增值稅申報(bào)表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額從附表一來(lái)，那收入在附表一填哪個(gè)呢，未開(kāi)票收入？這樣季度預(yù)繳的時(shí)候所得稅收入和賬上的收入和增值稅的收入就對(duì)不上了？
佟老師
2021 10/29 14:28
對(duì)，填寫(xiě)在未開(kāi)票收入上，那沒(méi)有關(guān)系，這種差異正常
84784967
2021 10/29 20:12
這就是所謂的稅會(huì)差異？會(huì)計(jì)是根據(jù)準(zhǔn)則做賬，報(bào)稅填的增值稅以及附表或者所得稅的表是根據(jù)稅法填寫(xiě)的，所以這兩個(gè)有差異是天然的，如果一直都一樣，才往往不太真實(shí)？
佟老師
2021 10/29 20:24
不啊，你匯算清繳時(shí)會(huì)調(diào)整的
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