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問題已解決
老師，請問上月10月計提的工資，和本月11月發(fā)放數(shù)據(jù)不一致，怎么辦？每個月計提工資和次月發(fā)放數(shù)據(jù)都不同
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，最好是把計提分錄全額沖回，再按發(fā)放重新計提。
2021 11/05 07:27
84785011 
2021 11/05 07:30
意思是在11月發(fā)放當(dāng)月沖回？做與計提月份相反的分錄，還是做紅字沖回呢？
這種差異是否正常，可否避免呢？
王雁鳴老師 
2021 11/05 07:32
同學(xué)你好，做紅字沖回。正常的，避免的話，就是等發(fā)放后再計提。
84785011
2021 11/05 07:33
比如10月計提500元
借：管理費(fèi)用—工資500
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資500
11月實際發(fā)放了1000元
先沖回10月計提
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 500
貸：管理費(fèi)用—工資500
11月重新計提10月的工資及發(fā)放
借：管理費(fèi)用—工資1000
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1000
王雁鳴老師
2021 11/05 07:36
同學(xué)你好，沖回時，借：管理費(fèi)用—工資負(fù)數(shù)500
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資負(fù)數(shù)500。
84785011
2021 11/05 07:37
但有個問題：
本來10月的實際工資為1000
但在10月計提時為500，10月的工資就被少確認(rèn)了500元，不匹配權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求哦。
而且以后每月都會存在這個問題
王雁鳴老師
2021 11/05 07:39
同學(xué)你好，這種情況的話，不必苛求，權(quán)責(zé)發(fā)生制，也不可能一分不差的。
84785011
2021 11/05 07:41
比如11月發(fā)放10月工資
如果按照發(fā)放時再計提。
那么就等于11月計提10月工資，并發(fā)放10月工資，也不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制要求
10月工資不能匹配10月成本費(fèi)用，
王雁鳴老師
2021 11/05 07:46
同學(xué)你好，這樣的話，實際操作中，財務(wù)人員就考慮重要性原則，靈活把握，按最有利的，接近權(quán)責(zé)發(fā)生制方式處理。
84785011
2021 11/05 07:47
老師，按您的意思
1：要么當(dāng)月10月計提，11月發(fā)放時再沖回，并重新計提10月工資及發(fā)放
2：要么就直接在發(fā)放月份11月，
計提10月工資并發(fā)放10月工資
那這種，我在11月計提時，
摘要欄次寫：10月工資計提并發(fā)放，這樣可以不呢？
王雁鳴老師
2021 11/05 07:52
同學(xué)你好，這樣做可以的。
84785011
2021 11/05 07:59
比如11月發(fā)放10月
那我就直接在11月當(dāng)月：計提10月工資，并發(fā)放
這樣不用沖來沖去
王雁鳴老師
2021 11/05 08:17
同學(xué)你好，是的，你說的對。
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