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老師，房租一定要分攤么，不分攤直接做費用可以么10萬元倆年的
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你好，這個金額太大，如果金額不大的，幾千塊錢都是當年的，你可以不分攤。
2021 11/09 16:44
84784948 
2021 11/09 16:45
這個是去年的到今年的，這個月才付款，我怎么做賬
郭老師 
2021 11/09 16:46
你好，去年的分錄是怎么做的？
84784948
2021 11/09 16:46
去年沒有付錢，沒有做賬，這個月才付的錢
郭老師
2021 11/09 16:48
第一次可以做到今年里面。
84784948
2021 11/09 16:48
怎么做呀，分錄
郭老師
2021 11/09 16:49
借預(yù)付賬款貸銀行存款，借管理費用貸預(yù)付賬款，這個金額是從去年到今年十月份。
84784948
2021 11/09 16:51
你的意思是沖預(yù)付沖到今年十月份么
郭老師
2021 11/09 16:54
是的是的，是這么做的。
84784948
2021 11/09 16:55
老師，房租我們沒有發(fā)票，明年匯算清繳，是不是要從去年到今年年底的要調(diào)增
84784948
2021 11/09 16:55
還是一下子把明年剩下的幾個月一起調(diào)增
郭老師
2021 11/09 17:43
你好
對的
是這么做的
調(diào)增20年的
84784948
2021 11/09 19:14
21年的也需要調(diào)吧，在2022年需要調(diào)20年21年的吧
郭老師
2021 11/09 19:18
你這么做二零年的，用以前年度損益調(diào)整來做，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，
然后二一年的借管理費用，貸銀行存款，這樣調(diào)整的話，你只需要調(diào)增二一年的就行。
84784948
2021 11/09 19:37
好的，那20年的做損益調(diào)整還是入費用了，沒調(diào)增相當于，稅法上合理么
84784948
2021 11/09 19:37
以前年度損益調(diào)整指的是什么意思
郭老師
2021 11/09 19:39
以前年度損益調(diào)整，你并沒有抵扣企業(yè)所得稅，所以可以的。
這個是調(diào)整以前年度損益類科目的
84784948
2021 11/09 19:42
嗯嗯，明白了，20年的沒有做費用，沒有抵扣所得稅，21年的費用了，所以要調(diào)增所得稅，
郭老師
2021 11/09 19:45
你好。
是的
是這么理解
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