問(wèn)題已解決

【任務(wù)實(shí)例3-18】甲酒廠為增值稅一般納稅人,本年5月將庫(kù)存半成品酒發(fā)出,委托外協(xié)單位乙酒廠加工調(diào)和成葡萄酒收回后直接對(duì)外出售。發(fā)出半成品的賬面成本為770000元,支付加工費(fèi)242000元(不含增值稅),取得乙酒廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。甲酒廠取得的增值稅專用發(fā)票本年5月符合抵扣規(guī)定。外協(xié)單位乙酒廠受托方)同類消費(fèi)品計(jì)稅銷售額為1430000元(不含增值稅)。加工完畢,甲酒廠將葡萄酒驗(yàn)收入庫(kù)待售。次月,甲酒廠將全部葡萄酒以1320000元的價(jià)格(不含增值稅)對(duì)外銷售。葡萄酒的消費(fèi)稅稅率為10% 【任務(wù)要求】 (1)計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅。 分別寫(xiě)出委托方、受托方的會(huì)計(jì)處理。

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/12 15:34
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，按同類消費(fèi)品計(jì)稅銷售額為1430000元(不含增值稅)。 (1)計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝1430000*13%＝185900
2021 11/12 15:39
莊老師
2021 11/12 15:40
(2)計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅＝1430000*10%＝143000
莊老師
2021 11/12 15:41
借發(fā)出商品770000，貸庫(kù)存商品770000
莊老師
2021 11/12 15:41
借委托加工物資770000，貸庫(kù)存商品770000
莊老師
2021 11/12 15:43
支付加工費(fèi)242000元(不含增值稅),取得乙酒廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票＝242000*13%＝31460
莊老師
2021 11/12 15:43
進(jìn)項(xiàng)按這樣計(jì)算的， (1)計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝242000*13%＝31460
莊老師
2021 11/12 15:45
借委托加工物資242000， 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅31460 貸銀行存款242000+31460
莊老師
2021 11/12 15:48
借庫(kù)存商品770000+242000 貸委托代銷商品770000+242000 受托方 借受托代銷商品770000 貸受托代銷商品款77000
莊老師
2021 11/12 15:48
借銀行存款242000+31460 貸其他業(yè)務(wù)收入242000 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--銷項(xiàng)稅31460
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~