問(wèn)題已解決

某具自營(yíng)出口經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13%，稅稅率9%。2020年6月該企業(yè)出口貨物，價(jià)值折合人民幣200萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)售取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元；國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款300萬(wàn)元，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證；假定上期留抵稅款5萬(wàn)元。要求采用“免、抵、退”法計(jì)算該生產(chǎn)企業(yè)2020年6月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/13 15:20
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 稍等下計(jì)算過(guò)程
2021 11/13 15:32
84784984
2021 11/13 15:35
好的 謝謝老師
朱立老師
2021 11/13 15:35
不得免征和抵扣的稅額=200*(13%-9%)=8 應(yīng)納稅額=100*0.13-(39-8)=-18 免抵退稅額=200*0.09=18 應(yīng)退稅額=18
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