免費(fèi)問(wèn)答

我們公司賣打印機(jī)配件耗材的，好多都是拆機(jī)件和二手的，但是客戶要求開票，這些配件沒(méi)得票

拆機(jī)件，機(jī)器票

同學(xué) 你二手收購(gòu)回來(lái)的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票對(duì)吧？ 這個(gè)情況在你的經(jīng)營(yíng)范圍你是可以開票的，但是成本票沒(méi)有，成本支出要作納稅調(diào)增。

度沒(méi)有成本票，

同學(xué) 這個(gè)沒(méi)有票的話要作企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增。 這個(gè)不影響你增值稅的開票。

那不得多交企業(yè)所得稅了？

同學(xué) 對(duì)的，這個(gè)沒(méi)有成本票，是需要調(diào)增所得稅的。

老師再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，銷售發(fā)票已經(jīng)開了，因?yàn)槁┌l(fā)貨，客戶要求退貨退款，我這發(fā)票怎么處理呀

同學(xué) 這個(gè)發(fā)票是當(dāng)月開具的還是隔月了？ 如果是當(dāng)月的 作廢即可。 如果跨月了要紅沖發(fā)票。

買一贈(zèng)一的銷售怎么計(jì)價(jià)呀，賬務(wù)處理

同學(xué)， 你好， 捆綁銷售，贈(zèng)品與賣品不屬同類。如買西服贈(zèng)襯衣；買空調(diào)贈(zèng)電磁爐等，這是商家除打折銷售外最常用的銷售方式。由于屬有償贈(zèng)送，會(huì)計(jì)和稅法對(duì)贈(zèng)品也不做銷售處理，會(huì)計(jì)上作為銷售費(fèi)用—促銷費(fèi)處理，所得稅前據(jù)實(shí)扣除，增值稅不加征。要求賣品和贈(zèng)品同開在一張發(fā)票上才行，否則要視同銷售征稅。 　　例：某大型商場(chǎng)（一般納稅人）在5周年店慶期間對(duì)康佳電視進(jìn)行“買一贈(zèng)一”活動(dòng)，買一臺(tái)電視送一個(gè)收音機(jī)。其間共銷售電視50臺(tái)，單臺(tái)不含稅價(jià)5000元，購(gòu)進(jìn)成本為每臺(tái)4600元；贈(zèng)出微型半導(dǎo)體收音機(jī)50臺(tái)。每臺(tái)市價(jià)80元，購(gòu)進(jìn)成本為60元（均不含稅）。商場(chǎng)只就50臺(tái)電視開具了銷售發(fā)票。會(huì)計(jì)對(duì)贈(zèng)品處理如下： 　　借：銷售費(fèi)用 —促銷費(fèi) 3000 　　貸：庫(kù)存商品—收音機(jī) 3000 　　由于發(fā)票開具的不符合規(guī)定，這50臺(tái)收音機(jī)要按售價(jià)4000元計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額，按毛利調(diào)增應(yīng)納稅所得額1000元。不調(diào)賬。