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企業(yè)所得稅年報，如果當(dāng)年計提管理費用折舊是1000元，我在期間費用里面-管理費用-折舊費里面填1000元，在下一年發(fā)現(xiàn)我是補提了折舊500元，計入借：以前年度損益調(diào)整500元，貸：累計折舊500元，現(xiàn)在我剛好要修改報表，我是直接在期間費用，管理費用-折舊那邊填1500還是填1000呢，還是在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表里面賬載金額本年折舊1000元，稅收折舊額填1500呢
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您好，您需要更正以前年度納稅申報表
2021 11/22 17:13
84785010 
2021 11/22 17:14
是的，現(xiàn)在就準(zhǔn)備更正以前的報表，我應(yīng)該怎么填呢，是在納稅調(diào)增表里面填嗎，還是直接在期間費用表里面填
小林老師 
2021 11/22 17:15
您好，填寫1500即可，按會計正確金額
84785010
2021 11/22 17:17
1500是直接在期間費用，管理費用折舊表中填，不在納稅調(diào)整表中填嗎納稅調(diào)整表中直接填賬載和稅收金額都填1500嗎
小林老師
2021 11/22 17:19
您好，您這個資產(chǎn)，正確的會計折舊和稅法折舊都是1500？
84785010
2021 11/22 17:21
是的，正確的就應(yīng)該是1500，現(xiàn)在要更正報表，直接填正確的在期間費用折舊和納稅調(diào)整表中都把原來1000改成1500是嗎
小林老師
2021 11/22 17:23
您好，是的，會計和稅法都改正確
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