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老師：此題調(diào)整的數(shù)字150是遞延所得稅資產(chǎn)呀，前面符號不應(yīng)該是負(fù)號嗎？這里為啥是加號？
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您好 150是因為會計上折舊是1500*2/10=300? ?稅法折舊是1500/10=150? 所以調(diào)增應(yīng)納稅所得額150，所以是加150??
2021 11/22 19:32
84785033 
2021 11/22 19:45
那老師我是這樣理解的 會計上賬面價值１５００－３００＝１２００ 計稅基礎(chǔ)１５００－１５０＝１３５０ 賬面價值＜計稅基礎(chǔ)贏確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用＝實際應(yīng)交所得稅－遞延所得稅資產(chǎn)。所以我認(rèn)為１５０前面應(yīng)當(dāng)是負(fù)號。我這樣理解的哪里錯了？
朱小慧老師 
2021 11/22 19:58
遞延所得稅資產(chǎn)是 （1350-1200）*0.25=37.5??
應(yīng)納稅所得額對應(yīng)的當(dāng)期應(yīng)交的所得稅??
37.5 形成的所得稅費用對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)??
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