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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年預(yù)估了10萬(wàn)元的費(fèi)用，如果明年5月31日之前還沒(méi)有收到發(fā)票的話，匯算清繳時(shí)就納稅調(diào)增10萬(wàn)，那這個(gè)10萬(wàn)還需要做紅沖的分錄么？
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你好，這個(gè)不要做紅沖，但是沒(méi)法在企業(yè)所得稅前扣除
2021 11/23 10:54
84784992 
2021 11/23 11:00
老師，知道不可以在企業(yè)所得稅前扣除，所以匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了。也就是只要匯算清繳時(shí)調(diào)增即可，不用再調(diào)整分錄了是嗎？
小鎖老師 
2021 11/23 11:05
對(duì)，是這個(gè)意思，因?yàn)槲覀冏鲑~是全責(zé)發(fā)生制。
84784992
2021 11/23 11:14
老師，那假如今年預(yù)估了10萬(wàn)元的費(fèi)用，明年5月31日之前收到發(fā)票8萬(wàn)，就是在收到發(fā)票時(shí)紅沖8萬(wàn)元，再做一筆8萬(wàn)的藍(lán)字，然后匯算清繳時(shí)再調(diào)增2萬(wàn)，是這樣的嗎？
小鎖老師
2021 11/23 11:16
是這樣，相當(dāng)于你們一共可以扣8萬(wàn)元
84784992
2021 11/23 11:35
老師，那按照這個(gè)方法是不是要調(diào)今年的報(bào)表?我的理解跟你的一樣，但是之前我也咨詢過(guò)其他的老師，他們的意思就是即使匯算清繳時(shí)調(diào)增，也要紅沖調(diào)增的部分，好像跟年終財(cái)務(wù)報(bào)表有啥關(guān)系，我不是太明白。麻煩有空時(shí)看一下截圖，幫我理一下不明白的地方，感謝！
小鎖老師
2021 11/23 12:05
我想說(shuō)的是，如果匯算清繳沒(méi)有取得發(fā)票，那么調(diào)申報(bào)表就可以，調(diào)增，不調(diào)咱們做的賬。
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