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企業(yè)為增值稅一般納稅人1.進口一批香水精海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為100萬元，繳納進口稅金取得完稅憑證后，將香水精運回企業(yè)。本月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品，剩余的20%用于發(fā)放福利2.與某日化廠簽訂加工合同，為日化廠加工一批高檔化妝品，日化廠提供的原材料成本為40萬元，加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票。注明收取的加工費及代墊輔料費價款為10萬元，化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒有同類香水的銷售價格（3）本月單獨對外銷售高檔化妝品，取得不含稅銷售收入500萬元（4將成本為20萬元的新研制的某高檔化妝品發(fā)放給企業(yè)員工，作為中秋節(jié)福利其他相關(guān)材料，香水精的進口關(guān)稅稅率為20%，消費稅稅率為15%，成本利潤率為5%
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你好，你具體疑問是什么？
2021 11/23 23:39
84784955 
2021 11/23 23:45
進口香水精應(yīng)繳納的消費稅。
2，應(yīng)代收代繳的消費稅
3.新研制的化妝品作為福利發(fā)放給員工，應(yīng)繳納的消費稅
4.本月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅
84784955
2021 11/23 23:46
可以寫一下具體過程嗎謝謝老師
小云老師 
2021 11/23 23:49
進口香水精應(yīng)繳納的消費稅。100*（1+20%）*15%
2，應(yīng)代收代繳的消費稅（40+10）/（1-15%）*15%
3.新研制的化妝品作為福利發(fā)放給員工，應(yīng)繳納的消費稅20*（1+5%）/（1-15%）*15%
4.本月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅=以上合計+500*15%-進口應(yīng)交部分*80%
84784955
2021 11/23 23:54
老師，第一個的組成計稅價格中為什么不用除以1－15%嗎，為什么直接乘15%
小云老師
2021 11/23 23:56
要的，不好意思寫漏了
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