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問題已解決
甲化妝品廠 2020 年 5 月委托乙廠加工一批消費稅的應(yīng)稅香水精，甲廠提供原料成本 50 萬元，當(dāng)月乙廠將加工完 畢的香水精交付甲廠，開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費 1 萬元。甲化妝品廠當(dāng)月將委托加工收回的香水精 40%用于銷售，取得不含稅銷售額 25 萬元，將其余的 60%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。將生產(chǎn)的高檔化妝品的 70% 直接對外銷售，合同約定不含稅銷售額 60 萬元，另將剩余的 30%贈送給客戶。 其他相關(guān)資料：高檔化妝品消費稅稅率為 15%。 要求：將正確答案的字母（如：A ）按順序填空。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，請問咨詢什么
2022 11/23 14:07
84784954 
2022 11/23 14:13
計算這些
（1）計算乙廠代收代繳的消費稅是（? 填空1? ? ）萬元。?
A.6? ? ?B.7? ? ?C.8? ? ? D.9 ?
（2）用于銷售的香水精應(yīng)繳納消費稅是（?填空2? ）萬元。?
A.0? ? ?B.0.17? ? ?C.0.2? ? ?D.0.15 ?
（3）贈送客戶化妝品計征消費稅計稅依據(jù)的金額應(yīng)是（ ?填空3??）萬元。
A.20.10? ? ?B.22.17? ? C.25.71? ? D.19.15 ?
（4）用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品準予扣除的已納消費稅稅款應(yīng)是（ ?填空4??）萬元。?
A.6? ? ?B.5.4? ? C.5.71? ? D.3.7 ?
84784954
2022 11/23 14:26
老師算出來了嗎
小默老師 
2022 11/23 14:30
（1）計算乙廠代收代繳的消費稅=（50+1）/（1-0.15）*0.15=9
（2）用于銷售的香水精應(yīng)繳納消費稅=25*0.15-9*0.4=0.15
（3）贈送客戶化妝品計征消費稅計稅依據(jù)的金額=60/0.7*0.3=25.71
（4）用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品準予扣除的已納消費稅稅款=9*0.6=5.4
小默老師
2022 11/23 14:30
感謝同學(xué)對我的回復(fù)五星好評
84784954
2022 11/23 14:35
：?
（1）銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入 100 萬元，同時取得貨物包裝物押金 10 萬元（單獨記賬）、優(yōu)質(zhì)服務(wù)費 7.91 萬元。
（2）采取折扣方式銷售甲產(chǎn)品給 A 商場，在同一張增值稅專用發(fā)票“金額”欄上注明銷售額 80 萬元、折扣額 8 萬元；采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100 件，每件新貨物不含稅單價為 6600 元，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購款 600 元。?
（3）銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品 20 件，每件不含稅售價 2000 元；將價值 33 萬元（不含稅）的丙產(chǎn)品投資于 B 企業(yè)，另無償贈送給 B 企業(yè)價值 7 萬元（不含稅）的丙產(chǎn)品。計算各小題的銷項稅
小默老師
2022 11/23 14:36
同學(xué)，不好意思，學(xué)堂要求一題一問的，您可以再提問
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描述你的問題，直接向老師提問
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