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問題已解決
某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅- 般納稅人，其2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗收后運往A公司(增值稅一般納稅人)， 委托其加工成高檔化妝品香水精，工費和代墊輔料費1.8萬元(不含增值稅)，當(dāng)月收回香水精1 000毫升; (3)將加工收回的香水精80%投人生產(chǎn)高檔化妝品，本月對外銷售高檔化妝品，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，將加工收回的香水精10%直接對外銷售，銷售額10萬元(不含稅); 已知:高檔化妝品消費稅稅率15%，成本利潤率5%。 要求計算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅。 (2)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了給你
2022 04/22 04:51
暖暖老師 
2022 04/22 06:12
)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅
（10+1.8）/（1-0.15）*0.15=2.08
暖暖老師
2022 04/22 06:13
)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。
（20+10）*0.15-2.08*0.8=2.836
84784980 
2022 04/22 11:50
(4)將加工收回的香水精10%投人生產(chǎn)普通護膚品并對外銷售，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元;
(5)將自產(chǎn)的新型高檔化妝品一批贈送給客戶試用， 成本為10 000元，該批高檔化妝品無同類產(chǎn)品售價。
已知:高檔化妝品消費稅稅率15%，成本利潤率5%。
要求計算:
?(1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅。
(2)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。
(3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅。
(4)當(dāng)期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費稅。
(5) 當(dāng)月實際應(yīng)納消費稅。
84784980
2022 04/22 11:50
承上面的 這是完整的題目
84784980
2022 04/22 11:51
承上面的 這是完整的題目
暖暖老師
2022 04/22 11:57
3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅
10000*（1+0.05）/（1-0.15）*0.15=1852.94
84784980
2022 04/22 13:35
那后續(xù)四 五小題呢?
暖暖老師
2022 04/22 13:36
(4)當(dāng)期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費稅。2.08*90%=1.872
暖暖老師
2022 04/22 13:43
(5) 當(dāng)月實際應(yīng)納消費稅
4.5+0.19-1.872
84784980
2022 04/22 15:15
好的 謝謝解答 ????
暖暖老師
2022 04/22 15:16
不客氣麻煩給與五星好評
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