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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下，出售固定資產(chǎn)，凈值出售，要記營業(yè)外收入嗎？
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你好，如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，可以這么做的。
2021 11/25 16:51
84785013 
2021 11/25 16:54
借：固定資產(chǎn)清理 1000
累計(jì)折舊 600
貸：固定資產(chǎn) 1600
借：應(yīng)收賬款 1130
貸：固定資產(chǎn)清理 1000
應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 130
84785013
2021 11/25 16:55
這樣記可以嗎？ 那就沒收益，營業(yè)外收入是0
郭老師 
2021 11/25 16:56
好，如果固定資產(chǎn)清理沒有余額的話，可以的，如果有余額的話，他是在貸方有余額的話，你們就需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84785013
2021 11/25 16:56
兩種做法，哪種合適呢？
郭老師
2021 11/25 17:00
你好，以實(shí)際銷售出去的金額是多少？
84785013
2021 11/25 17:01
大約是500萬
郭老師
2021 11/25 17:03
你好，那你的應(yīng)收賬款做錯(cuò)了，借應(yīng)收賬款500萬，貸固定資產(chǎn)，清理應(yīng)交稅費(fèi)，借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入。
84785013
2021 11/25 17:23
那固定資產(chǎn)清理賬戶不平
郭老師
2021 11/25 17:27
你好，肯定會(huì)平的，你的借方和貸方相減，這個(gè)余額不就是放到最后一個(gè)分落，令業(yè)外收入。
84785013
2021 11/25 17:41
可以寫一下完整的分錄嗎
84785013
2021 11/25 17:42
凈值出售的
郭老師
2021 11/25 17:44
凈值的分錄那么做嗎？你的完整的分錄就是那個(gè)凈值銷售是1000銷售出去。
84785013
2021 11/25 21:07
借：固定資產(chǎn)清理 1000
累計(jì)折舊 600
貸：固定資產(chǎn) 1600
借：應(yīng)收賬款1130
貨：營業(yè)外收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 130
借：主營業(yè)務(wù)成本 1000
貸：固定資產(chǎn)清理 1000
84785013
2021 11/25 21:08
請問這樣記可以嗎？
郭老師
2021 11/25 21:12
把營業(yè)外收入做其他業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本改其他業(yè)務(wù)成本
84785013
2021 11/25 21:15
就不明白，那些外賬公司的人非要說 要記到營業(yè)外收入 什么賬表要相符。增值稅申報(bào)表的收入要等于財(cái)務(wù)報(bào)表！
郭老師
2021 11/25 21:28
申報(bào)企業(yè)所得稅
營業(yè)外收入也不在營業(yè)收入
填寫
他在利潤總額
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