免費(fèi)問答

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2019 年資產(chǎn)總額為3000萬元，從業(yè)人數(shù)為200人。2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)如下 ： （1）取得銷售收入 2 500 萬元。 （2）銷售成本 1 100 萬元。 （3)發(fā)生銷售費(fèi)用 670 萬元(其中含廣告費(fèi) 450 萬元；) ，管理費(fèi)用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15萬元) ，財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬元（其中向非金融企業(yè)借款100萬元，借款期6個(gè)月，年利率8%。同期同類金融機(jī)構(gòu)貸款利率為6%）。 (4)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元) 。 （5）營(yíng)業(yè)外收入70 萬元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 30 萬元，支付稅收滯納

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6)實(shí)發(fā)工資總額 150 萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3 萬元，支出職工福利費(fèi) 23 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi) 5 萬元（以上幾項(xiàng)已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中）。 （7）持有某交易性金融資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)收益5萬元。 （8）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬元。 （1）該企業(yè) 2019 年度利潤(rùn)總額（）萬元； （2） 廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額（）萬元； （3） 管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額

1.會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 2800-1100-670-480-60-40+70-50+5-5=470

2） 廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 450-2500*0.15=75

3） 管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 15-15*0.6=6