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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，稽查局查到15年發(fā)票不合規(guī)，需要我們更改15年申報(bào)表，把不合規(guī)的發(fā)票補(bǔ)繳稅款，請(qǐng)問(wèn)這該怎么操作？
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您好，調(diào)整報(bào)表和以前年度的納稅申報(bào)表
2021 12/01 08:41
84784975 
2021 12/01 08:50
我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是45萬(wàn)，稅率是17%，不含稅銷售收入是384615.4，進(jìn)項(xiàng)稅額是65384.6，補(bǔ)繳的話是需要補(bǔ)繳進(jìn)項(xiàng)稅65384.6，城建稅，教育附加，地方教育附加合計(jì)46153.85 元，需要補(bǔ)稅111538.45元 是這么計(jì)算嗎
小林老師 
2021 12/01 08:52
您好，還得考慮企業(yè)所得稅的影響
小林老師
2021 12/01 08:52
您好，您補(bǔ)稅金額如何計(jì)算？
84784975
2021 12/01 08:54
我是想問(wèn)老師這補(bǔ)繳的金額如何計(jì)算，稽查局查的是要我們補(bǔ)繳這進(jìn)項(xiàng)票的稅款，我也沒(méi)遇到過(guò)這種情況，所以問(wèn)一下怎么計(jì)算還有怎么處理
小林老師
2021 12/01 08:56
您好，您分錄，借以前年度損益調(diào)整-384615.4，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-65384.6，貸應(yīng)付賬款-450000，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅。支付，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，滯納金，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款
84784975
2021 12/01 09:02
會(huì)計(jì)分錄我知道怎么做，我問(wèn)的是這種業(yè)務(wù)該怎么處理，如果正常這么做補(bǔ)繳滯納金會(huì)補(bǔ)繳很多，都算下來(lái)得十幾萬(wàn)
小林老師
2021 12/01 09:05
您好，滯納金不需要企業(yè)計(jì)算，稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)算
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