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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，如果一年我們只有一個(gè)月是交了企業(yè)所得稅，之后都是虧損，那是不是后面可以退稅呢？
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您好
企業(yè)所得稅是季度繳納的
如果前面季度預(yù)繳了企業(yè)所得稅 當(dāng)年整年虧損的話 匯算清繳的時(shí)候可以申請(qǐng)退稅
2021 12/06 22:50
84784947 
2021 12/06 22:53
老師，他的原理是，例如1-6月累計(jì)應(yīng)納稅額乘以稅率再減去1-3月預(yù)交的企業(yè)所得稅，這樣嗎
bamboo老師 
2021 12/06 22:53
是的 這樣理解正確的
84784947
2021 12/06 22:57
那申報(bào)時(shí)候，由于不確定年應(yīng)納稅所得額是超過100還是300，季度預(yù)交時(shí)候按多少稅率來申報(bào)？
bamboo老師
2021 12/06 23:12
季度的時(shí)候利潤總額多少就用多少稅率啊 100萬內(nèi)就2.5% 100-300直接就是10%啊
84784947
2021 12/07 09:00
好的，申請(qǐng)退稅在電子稅務(wù)局上可以操作嗎？還是要去大廳
bamboo老師
2021 12/07 09:08
申請(qǐng)退稅在電子稅務(wù)局上可以操作
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