00:10:00
問題已解決
老師這個案例的會計分錄可不可以這樣做，夠進電暖器的時候會計分錄 借：庫存商品51000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）6059 貸：銀行存款57059 福利計提時： 借：管理費用 51000 貸：應(yīng)付職工薪酬 51000 發(fā)放福利的時候 借：應(yīng)付職工薪酬51000 貸：庫存商品 51000 最后再做一筆分錄： 借：管理費用 6059 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6059 老師做的會計分錄是： 借；管理費用51000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）6059（這一步老師做的沒有理解） 貸：應(yīng)付職工薪酬57059 借：應(yīng)付職工薪酬57059 貸：銀行存款57059 借：管理費用6059 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6059 我做的應(yīng)付職工薪酬與老師的不同麻煩老師給答疑解惑下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，你做的賬務(wù)處理是，購進的商品先做庫存商品了，發(fā)放的時候，再從庫存商品轉(zhuǎn)出去。
可以是可以，但是題目已經(jīng)明確了是做福利發(fā)放，一般不做庫存商品核算。
老師做的賬務(wù)處理是，從收到發(fā)票那里開始的處理的。
2021 12/09 13:52
84785008 
2021 12/09 14:55
那他這個是直接買來發(fā)福利了，所以分錄是借：管理費用5100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）6059
貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利58059
如果是先放在倉庫后面又發(fā)放的就按我那個分錄做嗎
桂龍老師 
2021 12/09 14:56
是的，你的理解是正確的 。
84785008
2021 12/09 15:01
老師做的會計分錄是沒有入庫直接收到貨物后給員工發(fā)放了福利所以說直接做的下面的分錄
借；管理費用51000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）6059（這一步老師做的沒有理解）
貸：應(yīng)付職工薪酬57059
借：應(yīng)付職工薪酬57059
貸：銀行存款57059（所以這一步老師并沒有用庫存商品這個科目，而是用的銀行存款）
借：管理費用6059
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6059
84785008
2021 12/09 15:06
那就后面納稅籌劃的時候，這個職工福利費這塊稅前扣除就可以多扣，我那樣做會會計分錄的話職工福利費這塊稅前扣除的就會少
桂龍老師
2021 12/09 15:11
你的處理，進項稅額轉(zhuǎn)出的那一步，沒有過渡應(yīng)付職工薪酬，過渡進去是一樣的。
84785008
2021 12/09 15:19
過度后的會計分錄不就跟這個老師講解的一樣嗎
桂龍老師
2021 12/09 15:26
過渡后，進到應(yīng)付職工薪酬的金額就是一樣的了。
你跟老師處理的不同點，就在于：你是進了庫存商品再轉(zhuǎn)出
老師，是直接進費用。
84785008
2021 12/09 15:49
老師你講的過渡到應(yīng)付職工薪酬里面的意思是
借：管理費用6059
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6059
計提借：管理費用（6059+51000）
貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利 57069
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工福利-非貨幣性福利57069
貸：銀行存款57069
桂龍老師
2021 12/09 15:57
借：管理費用 6059
貸：應(yīng)付職工薪酬 6059
借：應(yīng)付職工薪酬6059
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6059
這是按照你的處理，補充一個分錄
所以，整體來看，還是建議你按照老師的那種處理方式來做分錄。
閱讀 75
描述你的問題，直接向老師提問
485
意見反饋
