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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，一般納稅人加計(jì)扣除增值稅的分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，平時不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計(jì)抵減的金額】
2021 12/13 19:30
84784983 
2021 12/13 19:33
就是本月要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額，但抵扣的增值稅額不用計(jì)提，次月交稅后直接做上面的分錄就可以了是嗎？
胡芳芳老師 
2021 12/13 19:37
同學(xué)你好，是這樣的，直接計(jì)入損益。
84784983
2021 12/13 19:37
其他收益和營業(yè)外收入兩個科目都可以是嗎？
胡芳芳老師
2021 12/13 19:38
是的，準(zhǔn)則暫時沒有明確
84784983
2021 12/13 19:38
好的，謝謝老師
胡芳芳老師
2021 12/13 19:40
不用客氣，祝你工作順利
84784983
2021 12/13 20:58
老師再請教一下，我司大裝修產(chǎn)生有設(shè)計(jì)費(fèi)裝修費(fèi)監(jiān)理費(fèi)空調(diào)弱電設(shè)備等，是不是都一起計(jì)入固定資產(chǎn)？不用分開
胡芳芳老師
2021 12/13 21:57
同學(xué)你好需要分開，裝修費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用的
84784983
2021 12/13 21:59
裝修費(fèi)差不多40萬，加上其他的一起60多萬
胡芳芳老師
2021 12/13 22:00
那就分別計(jì)入管理費(fèi)用和固定資產(chǎn)
84784983
2021 12/13 22:03
老師，哪些是管理費(fèi)用，哪些是固定資產(chǎn)呢？
胡芳芳老師
2021 12/13 22:04
有實(shí)物的固定資產(chǎn)，沒有的費(fèi)用
84784983
2021 12/13 23:38
好的，謝謝老師
胡芳芳老師
2021 12/14 09:31
不用謝，祝你工作順利，如果有幫到你，麻煩好評一下，謝謝
84784983
2021 12/14 11:43
老師好，再問一下，公司的大裝修是分設(shè)計(jì)費(fèi)，裝修費(fèi)60萬，監(jiān)理費(fèi)，空調(diào)包含機(jī)器和安裝，弱電包含機(jī)器和安裝，機(jī)房包含機(jī)器和安裝，這樣應(yīng)該怎么處理呢？怎么做帳？
胡芳芳老師
2021 12/14 11:45
機(jī)器和安裝的費(fèi)用一起計(jì)入固定資產(chǎn)。設(shè)計(jì)費(fèi)裝修費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用
84784983
2021 12/14 11:48
這么大金額設(shè)計(jì)費(fèi)和裝修費(fèi)都一次計(jì)入管理費(fèi)用嗎？不用分幾年待攤嗎？
胡芳芳老師
2021 12/14 11:52
金額我覺得不是很大。不過要看你們公司的規(guī)模，如果本來也就只有幾十萬或者幾萬的所得稅的話，那你就計(jì)入長期待攤費(fèi)用，3年或者5年攤銷。
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