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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我上個(gè)月有張票開(kāi)錯(cuò)了，這個(gè)月開(kāi)張負(fù)數(shù)再開(kāi)張正數(shù)，金額跟以前一樣，上個(gè)月的票已經(jīng)做賬了，這個(gè)月開(kāi)的一張正數(shù)和負(fù)數(shù)該怎么做賬呀？
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同學(xué)，你好，負(fù)數(shù)發(fā)票沖減收入及銷(xiāo)項(xiàng)稅，正確發(fā)票確認(rèn)收入及銷(xiāo)項(xiàng)稅
2021 12/17 11:33
84785003 
2021 12/17 12:40
老師，這金額一致一正一副正好抵消可以不做憑證嗎？如果必須要做憑證怎么做呀可以說(shuō)下嗎？
劉艷紅老師 
2021 12/17 12:43
負(fù)數(shù)的票就是把上個(gè)月做那筆做成負(fù)數(shù)就行了，然后再用正數(shù)發(fā)票重新做賬。
84785003
2021 12/17 12:44
老師你還沒(méi)回答我的問(wèn)題。1，這兩次金額正好抵消可以兩筆都不做賬嗎？是不是必須做兩筆帳？2，這兩筆分錄怎么寫(xiě)？
劉艷紅老師
2021 12/17 12:48
兩筆必須都需要做賬的，
負(fù)數(shù)就是上個(gè)月你做的那筆直接做成負(fù)數(shù)：
借：應(yīng)收賬款（負(fù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（負(fù)）
正數(shù)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
84785003
2021 12/17 12:51
好的，謝謝老師！我看代理理想公司給我們做的帳里這兩筆根本就沒(méi)做。只是把發(fā)票放進(jìn)去了。
劉艷紅老師
2021 12/17 12:51
需要做的，他們是為了省事，不合理的。
84785003
2021 12/17 12:53
我跟他們說(shuō)的時(shí)候，他們說(shuō)做不做結(jié)果一樣的，不需要補(bǔ)，這樣稅局查了也沒(méi)事，是嗎？我該不該要求他們補(bǔ)上這兩筆分錄呀？
劉艷紅老師
2021 12/17 12:54
你們是季報(bào)還是月報(bào)？
84785003
2021 12/17 12:56
我們是一般納稅人月報(bào)，是10月份的賬沒(méi)把這兩次做進(jìn)去
劉艷紅老師
2021 12/17 12:57
那你要他們把這兩筆做進(jìn)去，這們合理點(diǎn)。
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