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問題已解決
企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計(jì) 15 萬元。2）將成本為 20 萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于對(duì)外捐贈(zèng)，該批特制空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價(jià)格3）當(dāng)月銷售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)金額 432 萬元，另收取包裝費(fèi) 20 萬元，開具增值稅普票 4）購(gòu)進(jìn)一批小電器，作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.5萬元。5）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬元，增值稅3.9萬元 已知：增值稅稅率13%，成本利潤(rùn)10%，本月取得的合法票據(jù)均在本月通過認(rèn)證并在本月抵扣要求。 （1）計(jì)算該企業(yè)本月的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。
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同學(xué)你好
1；銷項(xiàng)稅額=20*（1加10%）*13%加（432加20）/（1加13%)*13%
2；進(jìn)項(xiàng)稅額=3.9加15
3；應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)
2021 12/24 14:44
84784971 
2021 12/24 15:13
某居民企業(yè) 2020 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為 250 萬元，全年已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅 50 萬元，2 月會(huì)計(jì)師事務(wù)所受托對(duì)該企業(yè) 2020 年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料：1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 700 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 300 萬元，投資收益中包括轉(zhuǎn)讓國(guó)債收入 25 萬元（其中含國(guó)債利息收入 10 萬元）2）營(yíng)業(yè)外支出中包括通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng) 50 萬元，直接向某農(nóng)村小學(xué)捐贈(zèng) 20 萬元：自然災(zāi)害凈損失 30 萬元。3）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi) 200 萬元；企業(yè)管理費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15 萬元。4）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向境內(nèi)非金融企業(yè)（非關(guān)聯(lián)方）支付一年期的借款利息支出48萬元，借款金額600萬元，
84784971
2021 12/24 15:15
金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為 6%
（5）已計(jì)入成本、費(fèi)用中的全年實(shí)發(fā)合理的工資總額為 300 萬元，實(shí)際撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6 萬，發(fā)生的職工福利費(fèi) 60 萬元、職工教育經(jīng)費(fèi) 28 萬元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計(jì)算業(yè)務(wù) （1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
（2）計(jì)算業(yè)務(wù) （2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（3）計(jì)算業(yè)務(wù) （3）合計(jì)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（4）計(jì)算業(yè)務(wù) （4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（5）計(jì)算業(yè)務(wù) （5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（6）計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。
立紅老師 
2021 12/24 15:21
同學(xué)你好，學(xué)堂 有規(guī)定，不同的問是需要得新發(fā)起提問的，望理解 ；
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