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建筑公司最后一筆工程款，作為質(zhì)保金，也暫時沒要求我們公司開票，這筆要做無票收入先把稅交掉嗎？還是等開票的時候再確認(rèn)收入
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你好！
需要先確認(rèn)收入，增值稅等收到款時再交。
2021 12/28 16:37
蔣飛老師 
2021 12/28 16:38
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）
84784984 
2021 12/28 16:38
確認(rèn)收入了就要交稅了呀？
蔣飛老師
2021 12/28 16:38
收到款時
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）
貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784984
2021 12/28 16:42
已經(jīng)確認(rèn)收入了，申報增值稅的時候不填進(jìn)去嗎，那賬面收入與稅務(wù)申報表不一致呀
蔣飛老師
2021 12/28 16:54
是的，這是稅務(wù)與會計的差異
蔣飛老師
2021 12/28 16:55
會計上確認(rèn)收入時增值稅不確認(rèn)收入的，等收款時再確認(rèn)收入和銷項稅額
84784984
2021 12/28 17:03
那利潤表中要體現(xiàn)嗎，要交企業(yè)所得稅嗎
蔣飛老師
2021 12/28 17:51
利潤表要體現(xiàn)的，涉及企業(yè)所得稅
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