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問(wèn)題已解決
預(yù)收款做了無(wú)票收入，后面又開(kāi)了發(fā)票，怎么辦
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原本分錄是
借銀行存款
貸預(yù)收賬款
2021 12/29 00:17
小文老師 
2021 12/29 00:20
你好，做無(wú)票收入的分錄是：
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
現(xiàn)在開(kāi)了發(fā)票了，就把預(yù)收款沖掉
借 預(yù)收賬款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（這個(gè)看什么名目了，正常是收入吧）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅
84784956 
2021 12/29 10:38
之前沒(méi)有做預(yù)收，直接做了收入，并且稅已經(jīng)按無(wú)票收入報(bào)了，現(xiàn)在又補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，這個(gè)怎么弄
小文老師
2021 12/29 10:43
你們之前銷(xiāo)售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是這樣吧:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--未開(kāi)票收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-**公司
84784956
2021 12/29 12:43
那報(bào)稅的時(shí)候怎么弄啊，前面無(wú)票收入已經(jīng)報(bào)過(guò)增值稅了，本期補(bǔ)開(kāi)了，這部分怎么填寫(xiě)申報(bào)表
小文老師
2021 12/29 13:02
你好，確認(rèn)無(wú)票收入后如果需要開(kāi)發(fā)票還是可以開(kāi)，但需要沖減之前的無(wú)票收入，不會(huì)造成重復(fù)納稅！若當(dāng)月存在無(wú)票收入，申報(bào)當(dāng)月可以暫按未開(kāi)具發(fā)票做納稅收入，下月購(gòu)貨方索取發(fā)票，那么在下月納稅申報(bào)時(shí)可將上月已做無(wú)票納稅收入，本次申報(bào)以負(fù)數(shù)填列；在開(kāi)具增值稅發(fā)票里填正數(shù)，一正一負(fù)不影響當(dāng)月的實(shí)際稅負(fù)等。
小文老師
2021 12/29 15:47
很高興幫到你，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝！
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