00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問12月份發(fā)票未到，暫估的成本費(fèi)用入賬，后面發(fā)票到了怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，后面發(fā)票到了
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2022 01/03 16:44
84785010 
2022 01/03 16:45
假如發(fā)票2月收到的 那這個(gè)算12月的還是2月份的成本費(fèi)用呢
鄒老師 
2022 01/03 16:48
你好，根據(jù)你的描述，成本費(fèi)用是屬于12月份?
84785010
2022 01/03 16:50
是，我理解也是這樣的，要不然暫估入賬就沒了意義，可是您講的分錄是正常的分錄，這個(gè)是匯算的時(shí)候調(diào)整嗎？
鄒老師
2022 01/03 16:51
你好，這個(gè)具體是暫估什么呢？
是庫存商品，還是期間費(fèi)用呢？?
84785010
2022 01/03 16:52
工程施工成本
鄒老師
2022 01/03 16:55
你好，后面發(fā)票到了
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：工程施工
根據(jù)發(fā)票入賬
借：工程施工??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
如果涉及到損益科目了，就需要通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
84785010
2022 01/03 16:58
對(duì)的 這個(gè)我知道，這和上面的材料庫存商品邏輯相同，我現(xiàn)在的疑問是您寫的根據(jù)發(fā)票入賬的分錄 就和正常的做賬是一樣的，那科目匯總自然就到了22年2月的成本了，事實(shí)上是21.12的成本，所以這塊是21匯算調(diào)整還是？
鄒老師
2022 01/03 17:00
你好，匯算清繳之前取得了發(fā)票，就不需要對(duì)2021年的的成本做調(diào)整。
84785010
2022 01/03 17:01
那賬面上還要做什么處理嘛？
鄒老師
2022 01/03 17:01
你好，賬務(wù)就是之前回復(fù)的那樣處理啊?
84785010
2022 01/03 17:03
好吧 老師謝謝您的耐心回復(fù)
鄒老師
2022 01/03 17:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
閱讀 1731
描述你的問題，直接向老師提問
1491
意見反饋
