問(wèn)題已解決

關(guān)于加計(jì)抵減如何賬務(wù)處理 上月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng) 5000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng) 3000 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2000 由于享受加計(jì)抵減10%政策 加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)上月還有留底 上月未交增值稅2000是不用交稅的 本月會(huì)計(jì)分錄如何做?

84784976| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/04 16:28
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洋洋老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué),加計(jì)抵減借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除 貸其他收益 上月留抵抵減本月應(yīng)交的不用做會(huì)錄
2022 01/04 16:32
84784976
2022 01/04 16:41
你好老師 本月如果不做分錄 上月末結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅在貸方 不平
洋洋老師
2022 01/04 16:47
你好同學(xué),你上月留抵的金額放在哪里,進(jìn)項(xiàng)稅嗎
84784976
2022 01/04 16:48
加計(jì)抵減留底的金額沒有做分錄 只是在抵扣的時(shí)候才做了分錄
洋洋老師
2022 01/04 16:51
加計(jì)抵減是這樣處理的,在抵扣時(shí)才能看到。如果本月不需要交增值稅,未交增值稅應(yīng)該為0
84784976
2022 01/04 16:54
那我上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)完增值稅 是少做了一筆分錄嘛? 那現(xiàn)在上個(gè)月的未交增值稅在貸方如何處理?
洋洋老師
2022 01/04 17:02
你如果上個(gè)月不用交稅,要把加計(jì)抵扣的金額與未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除? 貸其他收益 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除
84784976
2022 01/04 17:45
結(jié)轉(zhuǎn)在這個(gè)月可以嗎? 其他收益和營(yíng)業(yè)外收入有什么區(qū)別 用營(yíng)業(yè)外可以嗎?
洋洋老師
2022 01/04 17:49
可以結(jié)轉(zhuǎn)在這個(gè)月,其他收益是采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的會(huì)計(jì)科目,如果釆用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的可以用營(yíng)業(yè)外收入科目
84784976
2022 01/05 09:31
正常情況上面那兩筆分錄應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)在上個(gè)月的是嗎? 這個(gè)月做的時(shí)候把這兩筆做在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)后面跟著就結(jié)轉(zhuǎn)是嗎?
洋洋老師
2022 01/05 10:35
是的,一般都是按月結(jié)轉(zhuǎn)
84784976
2022 01/05 14:03
老師兩筆結(jié)轉(zhuǎn)摘要如何寫?
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