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10某電梯銷售公司為增值稅一般納稅人,2020年7月購進5部電梯,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款400萬元,稅額52萬元。當(dāng)月與某企業(yè)簽訂一份銷售合同,合同約定銷售5部電梯,合同中注明電梯銷售額價稅合計為508.5萬元,開具了增值稅普通發(fā)票。當(dāng)月還為2017年曾經(jīng)采購電梯的老客戶提供電梯維護保養(yǎng)服務(wù),開具增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上注明維護費價稅合計金額10.6萬元、保養(yǎng)費價稅合計金額5.3萬元。該公司7月應(yīng)繳納的增值稅為(B)A.6.96萬元B.7.4萬元C.8.33萬元D.8.02萬元

84785034| 提問時間：2022 01/05 22:34
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 銷項稅額508.5/1.13*0.13+10.6/1.06*0.06+5.3/1.06*0.06=59.4 進項稅額52 應(yīng)交增值稅59.4-52=7.4
2022 01/05 22:46
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