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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
調(diào)賬的憑證要不要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的？ 如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益分錄要怎么做？
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學(xué)員，你好：調(diào)賬涉及損益科目的也要結(jié)轉(zhuǎn)損益
2022 01/07 19:37
84784969 
2022 01/07 19:39
這幾個(gè)憑證要結(jié)轉(zhuǎn)損益，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
小默老師 
2022 01/07 19:42
分錄是，借：管理費(fèi)用 3657.88
貸：營(yíng)業(yè)外收入 1707.22
本年利潤(rùn) 1950.66
84784969
2022 01/07 19:48
調(diào)賬的時(shí)候 管理費(fèi)用在貸方，管理費(fèi)用不是減少了嗎？為什么結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候要增多的？
小默老師
2022 01/07 19:50
因?yàn)檎{(diào)賬的時(shí)候管理費(fèi)用在貸方，所以要從管理費(fèi)用的借方結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的貸方。
84784969
2022 01/07 20:01
那意思是本年利潤(rùn)要減少了？
小默老師
2022 01/07 20:03
最終是增加了本年利潤(rùn) 1950.66
84784969
2022 01/07 20:11
我的最終目的不是這樣，是不是調(diào)賬填錯(cuò)了？
小默老師
2022 01/07 20:14
學(xué)員，你好，按照你給出的資料是利潤(rùn)增加，詳細(xì)的你可以再檢查一下調(diào)賬是否正確
84784969
2022 01/07 20:17
我的是2-3月的時(shí)候的賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了
原來(lái)是這樣的，我們公司幫員工購(gòu)買(mǎi)社保，當(dāng)時(shí)是這樣做賬的
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：銀行存款
當(dāng)月底收到員工1代交的社保費(fèi)，
借：現(xiàn)金
貸：營(yíng)業(yè)外收入
12月收到3月代交的社保費(fèi)
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款款
現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬？
小默老師
2022 01/07 20:22
請(qǐng)問(wèn)是公司購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)后再向員工收保險(xiǎn)錢(qián)？
84784969
2022 01/07 20:23
是幫員工的家屬代買(mǎi)的。
小默老師
2022 01/07 20:25
借：其他應(yīng)收款
營(yíng)業(yè)外收入
貸：管理費(fèi)用
小默老師
2022 01/07 20:26
這是調(diào)整分錄，希望能幫到你
84784969
2022 01/07 20:29
那還有一個(gè)呢？12月收到的這個(gè)不用更改嗎？還有，我這個(gè)更正分錄是不是錯(cuò)了？
小默老師
2022 01/07 20:31
12月份分錄是正確的
84784969
2022 01/07 20:34
12月分錄是正確的，那轉(zhuǎn)結(jié)的時(shí)候是：借：管理費(fèi)用 3657.88
貸：營(yíng)業(yè)外收入 1707.22
本年利潤(rùn) 1950.66
小默老師
2022 01/07 20:34
你的第四次分錄不太明白啥意思，感覺(jué)不需要做
84784969
2022 01/07 20:41
這些更正的分錄后，最終就是本年利潤(rùn)減少1950.66嗎？
感覺(jué)不太對(duì)，營(yíng)業(yè)外收入不也是要減少1707.22嗎？不是本年利潤(rùn)減少3657.88嗎？
小默老師
2022 01/07 20:49
按照我那個(gè)調(diào)整分錄，最終就是增加本年利潤(rùn)1950.66
小默老師
2022 01/07 20:50
本身代員工買(mǎi)保險(xiǎn)是對(duì)企業(yè)沒(méi)有盈虧影響
小默老師
2022 01/07 20:51
之前記入的科目錯(cuò)了所以導(dǎo)致利潤(rùn)減少1950.66
小默老師
2022 01/07 20:52
調(diào)整正確當(dāng)然增加利潤(rùn)1950.66
小默老師
2022 01/07 20:52
希望對(duì)你有所幫助
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